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Las corporaciones tienen algunas ventajas sobre otras estructuras comerciales, como brindar protección a los activos personales de los accionistas y tener la capacidad de obtener capital mediante la venta de acciones. Sin embargo, también existen algunas desventajas, como los altos costos tributarios en los que pueden incurrir algunas corporaciones. Al decidir dónde incorporarse, es posible que también desee considerar los posibles desafíos legales de incorporarse en un estado y el impacto que su negocio podría tener en una comunidad. Si piensa detenidamente en sus opciones, tendrá más posibilidades de tomar la mejor decisión para su negocio.

Pasos

Método 1 de 4: Consideraciones básicas sobre dónde incorporar

1. 

   Piense en dónde hace la mayor parte de sus negocios. Lo más sensato es registrar su corporación en el estado donde realiza la mayor parte de sus negocios. Al hacer esto, se ahorra tener que configurar una nueva ubicación física. Puede seguir haciendo negocios en su estado y no tendrá que preocuparse por realizar cambios importantes.

2. 

   
   
   Considere el impacto potencial en su comunidad. Si está pensando en establecer su negocio en otro lugar que no sea su estado de origen, es posible que desee considerar cómo la instalación en su estado de origen podría beneficiarlo. No solo estimularía la economía, sino que también podría tener un impacto en las personas de su comunidad.
   • Por ejemplo, las corporaciones suelen ser más atractivas para los empleados debido a su capacidad para ofrecer salarios competitivos y seguro médico. Por lo tanto, la incorporación en su estado de origen podría brindar empleo a muchas personas en su comunidad.

3. 

   
   
   Compare sus ingresos proyectados con las exenciones fiscales. En algunos casos, puede haber una ventaja financiera significativa al establecer una tienda en otro estado. Para determinar si este es el caso de su negocio, calcule sus ingresos proyectados para el año y considere cuánto dinero ahorraría si se incorporara en otro estado en lugar de en su estado de origen.
   • Por ejemplo, si anticipa un ingreso de $ 150,000, pero su estado recaudará el 11% de eso, entonces terminaría pagando $ 16,500 en impuestos. Por lo tanto, podría tener la tentación de incorporarse en un estado que solo cobraría el 4% de sus ingresos porque eso solo le costaría $ 6,000 en impuestos.

4. 

   
   
   Tenga en cuenta que se requiere una presencia física. Si elige incorporarse en un estado diferente, entonces tendrá que establecer una presencia física en ese estado. De lo contrario, seguirá estando sujeto a las leyes y los impuestos de su estado de origen.
   • Por ejemplo, muchas empresas se sienten atraídas por Delaware debido al bajo costo de hacer negocios allí. Sin embargo, a menos que su empresa tenga una ubicación física en Delaware, no puede aprovechar los beneficios de las leyes corporativas y las bajas tarifas de presentación.

5. 

   Incorporarse como corporación extranjera si es necesario. Puede decidir en una fecha posterior que desea incorporar en otro lugar porque está haciendo más negocios allí. Si su negocio se expande y descubre que está haciendo más negocios en un estado diferente, siempre puede registrar su negocio como una corporación extranjera más adelante.
   • Tenga en cuenta que existen tarifas asociadas con la presentación como corporación extranjera. Asegúrese de sopesar los costos de estas tarifas con los posibles beneficios.

Método 2 de 4: Consideración de los impuestos estatales

1. 

   Evite los estados con impuestos sobre ingresos brutos. También conocido como "impuesto sobre el volumen de negocios", a veces se implementa un impuesto sobre ingresos brutos en lugar de un impuesto sobre la renta estatal, por lo tanto, consulte las leyes de cada estado con respecto a estos impuestos antes de decidir dónde incorporar. Mientras que el impuesto sobre la renta considera los ingresos de una empresa y permite deducciones, un impuesto sobre la renta bruta aplica tarifas a todas las transacciones comerciales. Esto incluye transacciones comerciales como compras de materiales y equipos.
   • Actualmente, Nevada, Ohio, Texas y Washington son los únicos estados que imponen un impuesto sobre el volumen de negocios.
   • Muchas personas consideran que este método es económicamente perjudicial porque agrega una capa adicional de impuestos.

2. 

   Busque estados con impuestos sobre la renta bajos o nulos. Los impuestos estatales sobre la renta son impuestos que los estados cobran a las empresas en función de la cantidad de ingresos declarados cada año. Actualmente, cuarenta y cuatro estados cobran un impuesto sobre la renta de las empresas, con tasas que van del 4% (Carolina del Norte) al 12% (Iowa).
   • Dakota del Sur y Wyoming son los únicos estados que no cobran un impuesto estatal sobre la renta (ni un impuesto sobre los ingresos brutos).
   • Carolina del Norte, Dakota del Norte, Colorado, Mississippi, Carolina del Sur y Utah son los estados con las tasas de impuestos sobre la renta más bajas, con un 5% o menos.

3. 

   Piense en estados sin impuestos sobre las ventas. El impuesto a las ventas es una tarifa que se aplica al vendedor o al comprador de un artículo o bienes, por lo que es importante considerarlo cuando esté pensando en dónde incorporar su negocio. Los dueños de negocios deben preocuparse por obtener el registro para las ventas sujetas a impuestos, recaudar los impuestos correspondientes y remitir y pagar los impuestos correspondientes. Cuando los estados no tienen un impuesto sobre las ventas, los dueños de negocios pueden reducir los costos de materiales y suministros.
   • Alaska, Delaware, New Hampshire, Oregon y Montana son estados que no imponen un impuesto estatal sobre las ventas a las corporaciones.
   • Tenga en cuenta que si vende sus productos solo en línea, no tiene que cobrar impuestos sobre las ventas. Sin embargo, si vende en línea y también tiene una tienda física, entonces debe cobrar impuestos sobre las ventas.
   • Si ofrece un servicio en lugar de un producto, es posible que también pueda omitir el impuesto sobre las ventas en las transacciones de sus clientes. Por ejemplo, los servicios educativos no están sujetos al impuesto sobre las ventas en Nueva York, por lo que si tiene un negocio de tutoría, no necesitará cobrar impuestos sobre las ventas. Asegúrese de verificar las reglas de su estado con respecto al impuesto sobre las ventas si su empresa ofrece un servicio.

4. 

   Considere el costo de los impuestos de franquicia. Asegúrese de analizar también el impuesto a las franquicias de cada estado antes de decidir dónde incorporar. Un impuesto de franquicia es un impuesto que el estado aplica a las corporaciones y empresas por el privilegio de realizar transacciones comerciales dentro de las fronteras de un estado. Cada estado calcula sus impuestos de franquicia de manera diferente, posiblemente basándolos en los ingresos, los accionistas o tal vez renunciando por completo a un impuesto de franquicia. Por lo tanto, es importante calcular cuánto pagará en impuestos de franquicia para determinar si la incorporación en un estado en particular es rentable.
   • Los impuestos a las franquicias se basan en el lugar donde opera la empresa, no en el lugar donde está incorporada. Por ejemplo, si dirige un negocio desde su casa en Texas, pero se incorpora en Nevada porque no tienen impuestos de franquicia, no recibirá una exención fiscal. Debido a que opera en Texas, estará sujeto a los impuestos de franquicia de Texas.
   • Muchas personas consideran trasladar sus operaciones comerciales a Nevada porque no hay impuestos de franquicia en este estado. Si tiene un negocio de ladrillo y mortero, entonces podría considerar establecerlo en Nevada.
   • Puede comparar los impuestos estatales sobre las franquicias para determinar cómo se evalúan (según los ingresos o las acciones), así como el porcentaje o la cantidad en dólares que se paga.

Método 3 de 4: Ver las tarifas de presentación

1. 

   Verifique el costo de su tarifa de formación única. Es posible que desee incorporarse en un estado que tenga una tarifa de presentación más baja para ayudar a mantener bajos sus costos. Su tarifa de incorporación es una tarifa de presentación única que paga a la oficina del secretario de estado de su estado. Los precios oscilan entre $ 50 y $ 455. Debido a que esta tarifa solo se aplica una vez, muchas personas no la consideran un factor significativo al considerar la longevidad de su empresa.
   • Arkansas, Colorado, Hawaii, Iowa, Oklahoma y Mississippi tienen las tarifas de incorporación más bajas a $ 50.
   • Connecticut tiene las tarifas de formación más altas con $ 455.

2. 

   Considere la posibilidad de presentar informes anuales. La mayoría de los estados requieren que presente anualmente un informe de presentación de una página a la oficina del secretario de estado. No enviar este informe de manera oportuna puede resultar en sanciones monetarias (que difieren según el estado), así como en la disolución de la corporación.
   • Ohio y Alabama son los únicos dos estados que actualmente no requieren que las corporaciones presenten ningún tipo de informe anual.
   • Consulte el sitio web de la oficina del secretario de estado respectivo de su estado para obtener más información sobre los procedimientos de presentación, fechas de vencimiento, sanciones y avisos de disolución pendiente.

3. 

   Calcule las tarifas anuales de presentación. Junto con las presentaciones anuales, algunos estados requieren que las corporaciones paguen una tarifa de presentación anual. Las tarifas de presentación anual varían en precio desde $ 9 (Nueva York) a $ 325 (Nevada) o más. Visite el sitio web de la oficina del secretario de estado de cada estado para comparar las tarifas de presentación.
   • Las tarifas de presentación para algunos de los estados de incorporación más populares son: Delaware $ 225 para corporaciones; Wyoming, 52 dólares; Dakota del Sur $ 50; y California $ 21.
   • Puede encontrar más información sobre los procedimientos de presentación, las fechas de vencimiento, las sanciones y los avisos de disolución pendiente en el sitio web de la oficina del secretario de estado respectivo de cada estado.

Método 4 de 4: Verificación de leyes y tribunales favorables a las empresas

1. 

   Identificar el marco legal para los procesos comerciales. Al considerar dónde incorporarse, busque un estado que tenga leyes que sean flexibles tanto en la creación como en la protección de empresas. La Ley General de Sociedades de Delaware es conocida como una de las leyes más favorables y ventajosas para los negocios que existen en la actualidad.
   • Por ejemplo, las leyes de Delaware permiten a las empresas reducir su factura fiscal al permitir que los ingresos imponibles obtenidos en otros lugares se conviertan en ingresos exentos de impuestos en Delaware.
   • Cada estado tiene diferentes leyes que afectan a las corporaciones. Para encontrar más información sobre las leyes que rigen su estado de interés, utilice su motor de búsqueda favorito para buscar las leyes corporativas o los códigos de organización empresarial particulares de su estado.

2. 

   Investigue las leyes sobre la venta de acciones y las ofertas públicas iniciales (OPI). Cada estado tiene diferentes leyes con respecto a la venta, propiedad e impuestos de las acciones de la empresa. Si está buscando inversores en acciones o desea vender partes de su negocio, busque un estado favorable a las acciones que lo salve a usted y a los inversores a largo plazo.

3. 

   Considere los estados que tienen un sistema judicial para procedimientos comerciales. Si realiza negocios en un estado que está fuertemente regulado, o si se encuentra en una industria propensa a la responsabilidad, debe buscar estados que estén acostumbrados a manejar el derecho corporativo, como Delaware. Delaware tiene un tribunal separado que resuelve las disputas comerciales mediante el uso de un juez, en lugar de un jurado, que prefieren muchos propietarios de negocios.
   • Los casos a menudo se resuelven más rápidamente en estados como Delaware, donde los jueces tienen experiencia en asuntos comerciales.

Preguntas y respuestas de la comunidad

Consejos

• Si se incorpora en su estado de residencia, tendrá lo que se conoce como una "incorporación en el estado de origen". Si se incorpora fuera de su estado de residencia actual, se le etiquetará como una entidad "calificada en el extranjero".
• No evitará impuestos o tarifas al registrarse como una corporación extranjera; las tarifas son las mismas que si se registrara como una empresa estatal desde el principio. En esencia, pagará el doble de las tarifas, ya que tendrá que registrarse tanto en el estado donde se incorpora la empresa como en el estado desde donde se opera la empresa.
• Visite el sitio web de la Secretaría de Estado y consulte todos los requisitos de incorporación, incluido todo el papeleo necesario.
• En caso de duda, comuníquese con el abogado legal de su empresa para obtener asesoramiento adicional o aclarar cualquier información confusa.

Advertencias

• Tenga en cuenta un plan comercial en Nevada que alienta a las corporaciones a registrarse allí y luego usar líneas telefónicas, una dirección de reenvío de Nevada y cuentas bancarias para convencer al IRS de que el negocio se opera allí. Al usar estas técnicas, el IRS y el estado de origen de la corporación pueden asumir que la corporación realmente está haciendo negocios en Nevada, cuando en realidad, la corporación está operando el negocio fuera de su estado de origen.